bank reconciliation

bank reconciliation

مذكرة تسوية البنك
مذكرة تسوية البنك ” :- هي عبارة عن كشف معد من قبل المنشأة لتحليل وإيجاد الإختلاف بين الرصيد الظاهر في كشف حساب البنك وبين الرصيد الظاهر في سجلات المنشأة متمثل في حـ / البنك للتوصل إلي الرصيد الصحيح في الطرفين .
ـ التسوية البنكية تأتي بعد المقارنة بين كشف البنك وسجل البنوك واكتشاف الاخطاء والفوارق بينهما ومهمتها الاساسية هو الحفاظ على السيولة المالية لدى البنوك ومراقبتها ـ
ـ مذكره تسويه البنك تبدأ برصيد كشف حساب البنك فى آخر الشهر ويتم اضافه وخصم المبالغ التى تظهر فى كشف حساب البنك ولا تظهر فى الدفاتر والعكس لكى يكون التأثير نفسه مطابق للحساب وكشف حساب البنك وتنتهى برصيد حساب البنك لدى الشركه آخر الشهر ويجب ان يكون هذا الرصيد مطابق للرصيد فى الدفاتر

او العكس نبدأ برصيد البنك فى الدفاتر وننتهى برصيد كشف حساب البنك .

اما عن اهميه المذكره فهى عمليه مراجعه حساب البنك . ـ
ـ مذكرة تسوية البنك : هي
كشف يتم اعدداه لتسوية العمليات التي تمت في سجلات البنك ولم تسجل في المنشاءة
والعمليات التي سجلت بدفاتر المنشاءة ولم تسجل في البنك
ومن الامثلة
شيكات تحت التحصيل يتم اثباتها في الدفاتر على البنك ولا يسجلها البنك الا عندما يحدث عملية التحصيل
عمولة البنك يقوم البنك بتسجيلها ولايتم تسجيلها في الدفاتر الا بعد الحصول كشف حساب البنك
والغرض من مذكرة التسوية الوصول الى مطابقة بين رصيد المنشاءة لدى البنك ورصيد البنك في دفاتر المنشاءة ـ
ـ
تسوية البنك هى المقارنه بين رصيد المنشأة البنكى من واقع كشف حساب البنك مقارنة بحساب البنك فى دفاتر و سجلات المنشأه وهو يساعد على متابعة رصيد البنك للمنشأة و مدى صحته و اكتشاف الفوارق و معرفتها مثل قيمة عمولة البنك من عمليات تمت لصالح المنشأة أو اكتشاف خطأ مثل تسجيل قيمة غير صحيحه لشيك بدفاتر المنشأة و عموما تساعد على اكتشاف الاخطاء و معرفة سيولة المنشأه فى البنك ـ

wwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwww

مذكرة تسوية البنك
رصيد حساب البنك من دفاتر الشركة
يضاف
اوراق قبض محصلة لصالح المنشاة
خطا في شيك
يخصم
شيك مرفوض
مصروفات بنكية
خطا في شيك
رصيد النقدية الصحيح

wwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwwww

ـ قيود التسوسة اللازمة في دفاتر المنشاة
من الصندوق
الى مذكورين
ح / اوراق قبض
ح/ المدينون

من مذكورين
ح/المدينون
ح/مصروفات البنك
ح/الدائنون

wwwwwwwwwwwwwwwwwwwww

(Visited 4 times, 1 visits today)